Luật sư Gần Tôi – Bán hàng online trên Facebook, Shopee, TikTok có phải nộp thuế không?
Luật sư Gần Tôi – Cùng với sự phát triển mạnh mẽ của thương mại điện tử, hoạt động bán hàng online trên Facebook, Shopee, TikTok Shop ngày càng phổ biến. Tuy nhiên, nhiều cá nhân và hộ kinh doanh vẫn băn khoăn bán hàng online có phải nộp thuế không, nộp những loại thuế nào và khi nào bị truy thu thuế. Bài viết dưới đây sẽ giúp bạn hiểu rõ quy định pháp luật hiện hành về nghĩa vụ thuế trong kinh doanh online.
1. Bán hàng online có được coi là hoạt động kinh doanh không?
Luật sư Gần Tôi cho biết – Theo quy định của pháp luật, bán hàng online thông qua các nền tảng như Facebook, Shopee, TikTok Shop, website riêng hoặc livestream bán hàng được coi là hoạt động kinh doanh khi có phát sinh doanh thu từ việc mua bán hàng hóa hoặc cung ứng dịch vụ nhằm mục đích sinh lợi.
Việc kinh doanh được xác định không phụ thuộc vào hình thức bán hàng, dù bán trực tiếp tại cửa hàng hay bán qua mạng xã hội, sàn thương mại điện tử thì bản chất vẫn là hoạt động mua bán. Do đó, cá nhân, hộ kinh doanh hoặc doanh nghiệp bán hàng online đều thuộc đối tượng quản lý của cơ quan nhà nước, trong đó có cơ quan thuế.
Nhiều người cho rằng bán hàng online nhỏ lẻ, không có cửa hàng cố định thì không bị coi là kinh doanh. Tuy nhiên, quan điểm này không phù hợp với quy định pháp luật hiện hành. Chỉ cần có hoạt động bán hàng thường xuyên, có thu tiền từ khách hàng thì đã được xem là hoạt động kinh doanh và có thể phát sinh nghĩa vụ thuế tương ứng.
2. Bán hàng online trên Facebook, Shopee, TikTok có phải nộp thuế không?
Luật sư Gần Tôi – Bán hàng online trên Facebook, Shopee, TikTok Shop có phải nộp thuế không? Câu trả lời là CÓ, nếu hoạt động bán hàng đó phát sinh doanh thu theo quy định pháp luật.
Pháp luật về thuế hiện hành không phân biệt bán hàng online hay bán hàng truyền thống, mà chỉ căn cứ vào doanh thu, tính chất hoạt động và chủ thể kinh doanh để xác định nghĩa vụ thuế. Do đó, dù bán hàng qua trang cá nhân Facebook, gian hàng Shopee hay livestream trên TikTok, người bán vẫn thuộc diện quản lý thuế nếu có doanh thu.
Đối với cá nhân và hộ kinh doanh bán hàng online, nghĩa vụ thuế sẽ phát sinh khi tổng doanh thu trong năm vượt ngưỡng doanh thu không chịu thuế theo quy định. Khi đó, người bán phải thực hiện kê khai và nộp các loại thuế tương ứng. Trường hợp doanh thu chưa đến ngưỡng, người bán chưa phải nộp thuế, nhưng vẫn có thể bị yêu cầu kê khai để phục vụ công tác quản lý.
Đối với doanh nghiệp bán hàng online, việc nộp thuế là nghĩa vụ bắt buộc, không phụ thuộc vào mức doanh thu, và được thực hiện theo chế độ kê khai thuế, kế toán doanh nghiệp như các hoạt động kinh doanh khác.
3. Các loại thuế phải nộp khi bán hàng online
Luật sư Gần Tôi – Khi bán hàng online trên Facebook, Shopee, TikTok và các nền tảng tương tự, tùy theo chủ thể kinh doanh và mức doanh thu, người bán có thể phải thực hiện một hoặc nhiều nghĩa vụ thuế sau:
3.1. Thuế giá trị gia tăng (GTGT)
Đối với cá nhân, hộ kinh doanh bán hàng online, thuế giá trị gia tăng thường được tính theo phương pháp khoán trên doanh thu, với tỷ lệ phần trăm áp dụng tùy thuộc vào loại hàng hóa, dịch vụ kinh doanh.
Số thuế GTGT phải nộp được xác định căn cứ vào doanh thu phát sinh từ hoạt động bán hàng online, không phụ thuộc vào việc người bán có cửa hàng vật lý hay không.
3.2. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)
Cá nhân, hộ kinh doanh online có thu nhập từ hoạt động kinh doanh phải nộp thuế thu nhập cá nhân. Thuế TNCN trong trường hợp này cũng được tính theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu, do cơ quan thuế xác định theo quy định.
Lưu ý quan trọng:
Chỉ khi tổng doanh thu trong năm vượt mức doanh thu không chịu thuế, cá nhân, hộ kinh doanh bán hàng online mới phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN. Nếu doanh thu dưới ngưỡng này thì không phát sinh nghĩa vụ nộp thuế, nhưng vẫn cần theo dõi và kê khai khi được yêu cầu.
3.3. Thuế thu nhập doanh nghiệp (đối với doanh nghiệp)
Đối với doanh nghiệp bán hàng online, ngoài thuế GTGT, doanh nghiệp còn phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp trên phần lợi nhuận thu được từ hoạt động kinh doanh online, theo chế độ kế toán và kê khai thuế hiện hành.
Ngoài ra, doanh nghiệp còn có thể phát sinh các nghĩa vụ thuế khác tùy từng trường hợp cụ thể theo quy định pháp luật.
4. Bán hàng online không đăng ký kinh doanh có phải nộp thuế không?
Trên thực tế, rất nhiều cá nhân bán hàng online trên Facebook, Shopee, TikTok chưa đăng ký kinh doanh nhưng vẫn có doanh thu phát sinh đều đặn, thậm chí ở mức cao. Điều này dẫn đến thắc mắc phổ biến: không đăng ký kinh doanh thì có phải nộp thuế không?
Theo quy định pháp luật về thuế, nghĩa vụ nộp thuế không phụ thuộc vào việc có đăng ký kinh doanh hay không, mà phụ thuộc vào việc có phát sinh doanh thu từ hoạt động bán hàng. Do đó, dù chưa đăng ký hộ kinh doanh hay doanh nghiệp, nếu cá nhân bán hàng online có doanh thu vượt ngưỡng chịu thuế thì vẫn phải kê khai và nộp thuế theo quy định.
Việc không đăng ký kinh doanh trong khi hoạt động bán hàng diễn ra thường xuyên, có tính chất sinh lợi còn có thể bị coi là vi phạm quy định về đăng ký kinh doanh, dẫn đến nguy cơ bị xử phạt vi phạm hành chính, ngoài việc bị truy thu các khoản thuế còn thiếu.
Lưu ý:
Trong trường hợp cơ quan thuế phát hiện cá nhân bán hàng online không đăng ký kinh doanh nhưng có doanh thu lớn, cơ quan thuế có quyền:
-
Xác định doanh thu thực tế
-
Truy thu thuế GTGT, thuế TNCN
-
Xử phạt vi phạm hành chính về thuế và đăng ký kinh doanh (nếu có căn cứ)
5. Cơ quan thuế quản lý hoạt động bán hàng online như thế nào?
Hiện nay, hoạt động bán hàng online trên Facebook, Shopee, TikTok ngày càng phổ biến và phát triển mạnh. Trước thực tế đó, cơ quan thuế đã và đang áp dụng nhiều biện pháp quản lý nhằm đảm bảo thu đúng, thu đủ các khoản thuế phát sinh từ kinh doanh online.
Trước hết, cơ quan thuế thu thập thông tin từ các nền tảng thương mại điện tử. Các sàn như Shopee, Lazada, Tiki, TikTok Shop có trách nhiệm cung cấp dữ liệu liên quan đến người bán, doanh thu, giao dịch theo yêu cầu của cơ quan quản lý nhà nước có thẩm quyền.
Bên cạnh đó, cơ quan thuế còn phối hợp với ngân hàng và các tổ chức trung gian thanh toán để rà soát dòng tiền phát sinh từ hoạt động bán hàng online. Thông qua việc đối chiếu dữ liệu giao dịch, cơ quan thuế có thể xác định doanh thu thực tế của người bán, kể cả trong trường hợp chưa đăng ký kinh doanh.
Ngoài ra, thông tin từ mạng xã hội, website bán hàng, hoạt động livestream cũng được sử dụng làm căn cứ xác minh. Những tài khoản bán hàng có dấu hiệu kinh doanh thường xuyên, doanh thu lớn có thể được đưa vào diện kiểm tra, thanh tra thuế.
Việc quản lý ngày càng chặt chẽ cho thấy, bán hàng online không còn là “vùng trống” về thuế. Người bán cần chủ động thực hiện nghĩa vụ thuế để tránh rủi ro bị truy thu và xử phạt.
6. Hậu quả pháp lý khi không thực hiện nghĩa vụ thuế trong bán hàng online
Việc không kê khai hoặc không nộp thuế khi bán hàng online có thể dẫn đến nhiều hậu quả pháp lý nghiêm trọng, tùy theo mức độ vi phạm và số tiền thuế bị thất thu.
Trường hợp cá nhân, hộ kinh doanh bán hàng online chậm kê khai, kê khai không đầy đủ hoặc nộp thiếu thuế, người vi phạm có thể bị:
-
Truy thu toàn bộ số thuế còn thiếu
-
Tính tiền chậm nộp theo quy định
-
Xử phạt vi phạm hành chính về thuế
Đối với hành vi cố ý trốn thuế, sử dụng thủ đoạn che giấu doanh thu, không xuất hóa đơn, sử dụng nhiều tài khoản ngân hàng để né thuế…, nếu đủ yếu tố cấu thành tội phạm thì còn có thể bị truy cứu trách nhiệm hình sự theo quy định của Bộ luật Hình sự.
Trong bối cảnh cơ quan thuế tăng cường kiểm soát hoạt động kinh doanh online, việc chủ động đăng ký kinh doanh, kê khai và nộp thuế đúng quy định không chỉ giúp người bán tránh rủi ro pháp lý mà còn tạo nền tảng kinh doanh bền vững, lâu dài.
Văn phòng Luật sư Châu Đốc – Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh
📍 Địa chỉ: 92/49/7/20 Nguyễn Thị Chạy, khu phố Chiêu Liêu, Phường Dĩ An, Thành phố Hồ Chí Minh.
📞 Điện thoại: 0987 7916 32
✉️ Email: luattamduc.law@gmail.com
🌐 Website: luatsugantoi.vn
📘 Facebook: Luật sư Dân sự
🎵 TikTok: @luatsutuvantphcm
📍 Google Maps: Xem bản đồ
🕐 Thời gian làm việc: Thứ 2 – Thứ 7 (8:00 – 17:00)
